新政府会计制度与新的报销单据已施行一段时间，我们总结了1-4月票据的常见错误，请大家参照并避免以下错误的发生：

1、开具发票请务必核对单位名称及统一社会信用代码，发票上货物或应税劳务、服务名称应开具明细项目，避免模糊字眼；

2、各类单据需遵循合理的时间顺序：预算/大额单-发票/刷卡小票/购物清单-入库-出库-报销；

3、摘要需填写明确（如参加某培训、到某地考察某事项、某活动用证书奖状、某事项购某物等），请勿填写模糊原因（如仅写出差、考察、开展活动等）；

4、附件张数应包括所有附件，如预算、大额单、合同、发票、清单、出入库单等，但不包括填写签字的报销单和粘贴单；

5、合同请务必确认双方签字并盖章；

6、原始单据和报销单据请勿涂改，若有涂改，请重新填写；

7、除保险及水电费外，其他经济业务事项原则上不再预支，确需预支的，预算内30万以下、预算外10万元以下的需由校长签字审批，预算内30万以上、预算外10万元以上的需由书记签字审批；预支款项务请于预支一月内取回发票，完善报销手续后交财务处；

8、出差相关事项：

（1）派差单需写明出差方式，如乘坐公交车、校车、高铁、飞机等，勿出现“汽车”等模糊字样，高铁需乘坐二等座及以下座位，飞机需乘坐经济舱及以下座位，轮船需乘坐三等舱及以下座位；

（2）学校派车租车需经校办公室签字认可，租车应附租车合同；

（3）飞机票、住宿费应刷公务卡，并在公务卡小票上将公务卡后4位数用钢笔或水笔重写一遍，以防日久褪色；

（4）车票需有出差日期，即不能使用长条票；

（5）培训、会议、竞赛等需附相应文件；

9、属于政府集中采购目录，可使用政府采购协议的，由总务处或授权处室统一购置，原则上一季度付款一次；

10、发票等原始单据原则上开具时间三个月以内可报销，超过三个月的，请书面说明情况，并经主管领导和主管财务的校长签字；

11、出差借款或若有特殊事项确需借款的，请两周内完成报销手续将票据交财务处，三个月内不归还的将移交纪检监察室处理；

12、票据需粘贴规范，报销事项请各处室报账员办理。